Steuererklärung im dualen Studium: Pflicht, Vorteile und Tipps

Muss ich im dualen Studium eine Steuererklärung machen?

Viele duale Studierende denken zuerst an Pflicht oder Frist. Tatsächlich ist die Steuererklärung in den meisten Fällen freiwillig. Du bist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, wenn du neben deiner Ausbildungsvergütung weitere steuerpflichtige Einnahmen hast, z. B. aus einem Nebenjob oder wenn du in Steuerklasse VI eingestuft wirst. Hast du jedoch nur dein Gehalt vom Praxispartner, keine Nebeneinkünfte und bist in Steuerklasse I, besteht meist keine Pflicht. Freiwillig lohnt es sich trotzdem: Als dualer Student kannst du dir Lohnsteuer zurückholen und deine Ausbildungskosten absetzen.

Wann besteht eine Steuerpflicht?

• Wenn du zusätzliches Einkommen hast (z. B. Minijob mit Lohnsteuerabzug, Kapitalerträge über dem Pauschbetrag).

• Wenn du in einer höheren Steuerklasse eingestuft bist oder der Arbeitgeber keine Lohnsteuer abgeführt hat (z. B. Steuerklasse VI).

• Wenn dich das Finanzamt ausdrücklich zur Abgabe auffordert.

Wann ist die Steuererklärung freiwillig, aber sinnvoll?

Wenn dein Gehalt deine einzige Einnahmequelle ist, musst du häufig keine Steuererklärung abgeben – du kannst es aber tun.

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Liegt dein Einkommen unter dem jeweils geltenden Grundfreibetrag, fällt in der Regel keine Einkommensteuer an. Dennoch wird während des Jahres Lohnsteuer abgeführt. Über eine freiwillige Steuererklärung kannst du dir diese Beträge möglicherweise erstatten lassen.

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Zusätzlich berücksichtigt das Finanzamt automatisch einen Arbeitnehmer-Pauschbetrag. Übersteigen deine tatsächlichen Werbungskosten diesen Betrag, kann sich deine Rückerstattung erhöhen.

Lohnt sich eine Steuererklärung im dualen Studium?

Warum viele Studierende Geld zurückbekommen

Bei dualen Studierenden führt der Arbeitgeber monatlich Lohnsteuer an das Finanzamt ab. Wenn dein Jahresbrutto unter dem jeweils geltenden Grundfreibetrag liegt, besteht häufig keine tatsächliche Steuerlast.

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Durch die Steuererklärung kannst du:

• zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückfordern,
• deine beruflich veranlassten Aufwendungen berücksichtigen lassen,
• unter Umständen einen Verlustvortrag bilden.

Realistische Rückerstattungen

Die Höhe einer möglichen Rückerstattung hängt von deinem Einkommen, deiner Steuerklasse und deinen absetzbaren Kosten ab. Viele dual Studierende erhalten eine spürbare Rückzahlung, eine Garantie gibt es jedoch nicht.

Was kann ich im dualen Studium von der Steuer absetzen?

Im dualen Studium befindest du dich in einem Dienstverhältnis. Daher gelten deine Studien- und Arbeitskosten als Werbungskosten und sind grundsätzlich unbegrenzt absetzbar.

Werbungskosten im Überblick

Fahrtkosten:

Fahrten zum Unternehmen gelten in der Regel als Wege zur ersten Tätigkeitsstätte. Hier wird die gesetzlich festgelegte Entfernungspauschale pro Kilometer angesetzt.
Ob die Hochschule als erste Tätigkeitsstätte oder als Auswärtstätigkeit gilt, hängt vom jeweiligen Arbeitsvertrag und der konkreten Ausgestaltung ab.

Arbeitsmittel & Berufskleidung

‍Berufsbezogene Kleidung sowie Arbeitsmittel wie Laptop, Tablet oder Fachliteratur können angesetzt werden. Bei gemischter Nutzung wird der berufliche Anteil berücksichtigt.

Studien- und Prüfungsgebühren

‍Gebühren für das duale Studium, Semesterbeiträge oder Prüfungsgebühren können als Werbungskosten berücksichtigt werden.

Bürobedarf & Fachliteratur

‍Schreibmaterialien, Bücher oder Software mit beruflichem Bezug sind absetzbar.

Beiträge & Versicherungen

‍Mitgliedsbeiträge zu Berufsverbänden oder beruflich veranlasste Versicherungen können berücksichtigt werden.

Doppelte Haushaltsführung

‍Wenn du aus beruflichen Gründen einen zweiten Wohnsitz unterhältst, können unter bestimmten Voraussetzungen Kosten geltend gemacht werden.

Verpflegungsmehraufwand & Reisen

‍Bei beruflich veranlassten Reisen können gesetzlich definierte Pauschalen angesetzt werden.

Kontoführungsgebühren

‍Für beruflich veranlasste Kontoführung kann eine steuerliche Pauschale berücksichtigt werden.

Semesterticket

‍Kosten für beruflich veranlasste Fahrten im Rahmen des Studiums können steuerlich relevant sein.

Sonderausgaben vs. Werbungskosten: Warum duale Studierende im Vorteil sind

Klassische Studierende können Studienkosten häufig nur als Sonderausgaben ansetzen. Diese sind gesetzlich begrenzt und können nicht in zukünftige Jahre übertragen werden.

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Duale Studierende hingegen befinden sich in einem Dienstverhältnis. Dadurch können Ausbildungskosten als Werbungskosten berücksichtigt werden. Selbst wenn aktuell keine Steuer anfällt, kann unter bestimmten Voraussetzungen ein Verlustvortrag entstehen, der sich in späteren Berufsjahren steuermindernd auswirken kann.

Fahrtkosten, Pendlerpauschale und Arbeitsmittel

Fahrtkosten zählen häufig zu den größten Posten. Für Wege zur ersten Tätigkeitsstätte wird die gesetzlich festgelegte Entfernungspauschale angewendet. Maßgeblich ist die jeweils aktuelle steuerliche Regelung.

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Arbeitsmittel wie Laptops oder Software können bei überwiegend beruflicher Nutzung vollständig oder anteilig berücksichtigt werden.

Erstausbildung oder Zweitausbildung: Warum das wichtig ist

Duale Studierende befinden sich meist in ihrer Erstausbildung. Aufgrund des bestehenden Dienstverhältnisses können dennoch Werbungskosten geltend gemacht werden.

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Bei einer Zweitausbildung (zum Beispiel Master nach Bachelor) gelten ebenfalls die Regelungen für Werbungskosten, sofern weiterhin ein beruflicher Zusammenhang besteht.

Wie funktioniert die Steuererklärung im dualen Studium?

Unterlagen, die du brauchst

• Lohnsteuerbescheinigung des Praxispartners
• Immatrikulationsbescheinigung
• Nachweise über Studien- und Prüfungsgebühren
• Belege für Fahrtkosten, Arbeitsmittel und weitere Aufwendungen
• Steuer-ID und Bankverbindung

Schritt für Schritt zur Steuererklärung

1. Belege sammeln
2. Geeignete Steuersoftware wählen (z. B. ELSTER oder digitale Tools)
3. Persönliche Daten und Einkünfte eintragen
4. Werbungskosten erfassen
5. Erklärung elektronisch einreichen
6. Steuerbescheid prüfen

FAQs Häufige Fragen zur Steuererklärung im dualen Studium

Auch nach einer ausführlichen Erklärung bleiben oft Detailfragen offen. Hier findest du die wichtigsten Antworten kompakt zusammengefasst.